涉案高达400亿、ST宜生造假途径遭曝光 律师:行政处罚或很快下达亿元-公司

发布时间:2021-02-01 17:03 来源: 股市行情 栏目: 股市新闻 点击:

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  1月29日,ST宜生发布关于立案调查进展的公告,伴随着公告的发布,公司4年来的财务造假途径也被揭开,其中涉案数额高达400亿元,包括虚增利润20余亿、虚增银行存款80余亿元和未按规定披露与关联方资金往来300余亿元。

  80亿存款子虚乌有

  1月29日晚间,证监会发布公告称,在依法对宜华生活科技股份有限公司(简称“宜华生活”)涉嫌信息披露违法违规立案调查中初步查实,宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载。(*ST宜生维权入口)

  一是通过虚构销售业务、虚增销售额等方式虚增利润20余亿元;二是通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元;三是未按规定披露与关联方资金往来300余亿元。

  证监会对宜华生活的调查从2020年4月份开始,彼时,ST宜生因涉嫌信息披露违法违规,收到证监会下发的《调查通知书》,如今9个月过去,公司的财务造假行为已得到了初步查实。

  江苏振泽律师事务所 张云律师表示,证监会的行政处罚事先告知书有可能很快下达,之后如果宜华生活没有提起行政复议,预计证监会就会下达正式的行政处罚。

  多次年报遭上交所问询

  值得注意的是,在此前宜华生活披露2018、2019年年报时,就曾遭上交所下发的问询函。

  2019年5月1日,上交所注意到宜华生活反应出来的“存贷双高”问题。在对宜华生活2018年年报的的问询函中指出,报告期末,货币资金余额33.89 亿元,长期借款、短期借款、应付债券余额合计52.56 亿元,报告期内财务费用4.47 亿元,占归母净利润的115.50%。上交所要求宜华生活结合同行业可比公司情况,补充说明在货币资金充裕的情况下,进行高额负债并导致财务费用高企的具体原因和财务考量。此外,归母净利润接近腰斩、应收款和预付款双双大幅上升等日常经营的异常表现,也同样引发了上证所关注。

  同年5月15日,宜华生活对相关问题进行了回复,然而时隔几日,上交所随即又下发了二次问询,其中问题数量高达8个,要求公司披露多项信息。

  2020年4月26日,在被证监会立案调查后,宜华生活于2020年4月29日披露了其2019年年度报告。值得注意的是,该报告被亚太会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告。亚太会计师事务所称,在审计过程中发现宜华生活与货币资金相关的内部控制存重大缺陷。从此,公司股票将被实施退市风险警示,将从5月6日起冠上“*ST”的帽子。

  在财报披露的当晚,上交所也火速下发了问询函,再度就公司年报中的多项业绩疑点持续发问,包括货币资金内控制度、货币资金余额大幅减少、预付款大增、债务偿付能力问题。

  此外,ST宜生更换审计机构的事情同样引起了市场的关注。在公司披露2019年报前的半年内,ST宜生已经两度要求变更会计事务所。先是2019年12月4日,ST宜生发布公告表示,拟将公司2019年度财务审计及内控审计机构由广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)更换为中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)。2个月后的2020年2月3日,ST宜生再度发布公告,称鉴于截至目前公司尚未与中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)实质性开展年报审计工作,年报审计机构再度更换为亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)。

  股价走低或面临面值退市

  在股价方面,ST宜生也是一路走低,相较于2015年6月每股23.73元的最高点,按照目前的流通股本14.83亿股来算,5年多的时间,公司市值已蒸发近340亿元。截至2021年2月1日,公司已连续10个交易日收盘价低于1元,若未来连续20个交易日股价低于1元,公司就要面临“面值退市”的风险。

  不过,于2020年12月,ST宜生也曾处于“面值退市”边缘,然而12月23日晚的一则公告,将ST宜生暂时从退市风险中拉了出来。2020年12月23日,*ST宜生(维权)公告称,公司当日收到无关联自然人黄树龙的告知函,黄树龙基于对公司资产整合价值及业务发展空间的认可,拟以部分要约方式收购公司6%的股份。按要约价格1.15元/股来算,本次要约收购所需资金1.02亿元。消息一出,*ST宜生连获4个涨停,并于2021年1月7日成功涨破1元。

  对此,张云律师表示,从目前情况看,宜华生活已经多个交易日股价低于1元,且今日继续跌停,预计面值退市的风险更大。从股民维权角度来看,若后续公司被证监会行政处罚,投资者进行维权的胜率很大,但是公司财务状况不好,如果破产重整,股民难以全部获赔。

  (本文观点提供律师:,不代表新浪财经观点。张云律师,江苏振泽律师事务所合伙人,法学硕士,对证券金融类法律有着深入研究,从事证券诉讼多年,积累大量为投资者胜诉获赔案例)

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